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第一部分　　部门概况

　　一、主要职责

　　二、部门决算单位构成

第二部分　　2021年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　二、财政拨款收入支出决算情况说明

　　三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　五、其他重要事项的情况说明

第三部分　　名词解释

第四部分　　2021年度部门决算报表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算表

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、政府性基金预算财政拨款支出决算表

　　八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

　　九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分　　部门概况

　　一、主要职责

　　(一）主要职责

　　1、贯彻执行国家和省财税方针政策，拟定市财税规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，拟定市直与县区及企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。承担省和市相关区域性发展战略相关财政工作。

　　2、研究阜新市经济社会中的财税重大问题，围绕市委、市政府中心工作提出改进和完善政府管理、提高财政资金使用效益的建议。

　　3、统筹管理市本级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算，负责编制市本级一般公共预算、政府性基金预算。

　　4、承担市本级各项财政收支管理的责任，负责编制年度市本级预算草案并组织执行，受市政府委托，向市人民代表大会报告市本级和全市年度财政预算及其执行情况，向市人民代表大会常务委员会报告财政决算和财政预算执行情况，组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门(单位)的年度预决算，完善转移支付制度;指导县(区)、乡(镇)财政管理工作。

 　5、贯彻执行国家和省税收法律、行政法规及有关政策，研究制定市管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案并组织实施。负责政府非税收入管理，按规定管理行政事业性收费、政府性基金及其他非税收入，管理财政票据，拟订全市彩票监督管理政策、办法，并按规定监督管理彩票市场和彩票资金。

　　6、组织制定全市财政国库管理制度和国库集中收付制度，指导和监督全市财政国库业务，按规定管理国库现金。

　　7、负责制定市政府采购制度，监督管理政府采购活动，组织制定政府向社会力量购买服务制度，监督政府向社会力量购买服务活动。

　　8、负责制定全市行政事业单位国有资产管理的规章制度及相关标准并组织实施，研究提出支持国有企业改革和发展的财政政策，参与国有资产管理体制改革及国有企业改革等相关工作，管理支持国有企业改革的相关专项资金，承担国有资本经营预算相关财政工作，编制企业财务会计报告，承担资产评估管理工作。

　　9、负责办理和监督财政经济发展支出、省和市政府性投资项目的财政拨款，负责政府性投资基本建设财政财务管理，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作，组织审查财政性投资工程预(结)算、财务决算，承担国家赔偿费用管理工作，负责农业综合开发资金管理工作，负责全市农村综合改革工作。

　　10、负责拟订全市社会保障资金(基金)的财务管理制度，审核全市及市本级社会保险基金预决算草案，会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗卫生与健康等支出。

　　11、贯彻执行国家政府债务及与政府相关的债务管理政策、制度，拟订全市政府债务及与政府相关的债务管理制度、办法并组织实施，监督管理全市政府债务及与政府相关的债务，按规定管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款，参与涉外债务谈判。

　　12、代市政府履行实属国有金融资本出资人职责，负责市属国有金融企业相关管理工作，组织落实财政金融相关政策等。负责农业保险保费补贴资金管理相关工作。

　　13、贯彻执行国家和省有关会计管理制度，监督和规范会计行为，指导和管理社会审计。

　　14、监督财税法规、政策的执行情况，反映财政、财务管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议。加强财政内部控制体系建设，承担会计信息质量检查、注册会计师行业和资产评估行业执业质量检查，依法查处违法违规行为。

　　15、全面实施预算绩效管理，将政府收支预算、部门和单位预算、政策和项目全面纳入绩效管理，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化。

　　16、完成市委、市政府交办的其他任务。

　　17、有关职责分工。

　　关于推广政府和社会资本合作模式（PPP）的职责分工。市财政局负责与省财政厅沟通协调相关工作，组织开展物有所值评价、财政可承受能力论证、政府采购监管等工作，落实中央财政和省财政有关奖补政策，对PPP项目涉及的财政补贴实行预算管理等。市发展和改革委员会负责统筹协调PPP相关工作，会同有关部门完善体制机制，强化PPP项目管理，会同有关部门做好项目的规划、审核、储备等工作，并适时发布和组织推介，对市本级、各县（区）政府PPP工作情况进行绩效考核等。

　　（二）机构设置

　　1.办公室

　　2.综合科

　　3.行政审批科（会计科）

　　4.税政法规科（政策研究科）

　　5.预算科

　　6.国库科

　　7.政府采购监督管理科

　　8.资产管理科

　　9.行政政法科

　　10.科教和文化科

　　11.经济建设科

　　12.自然资源和生态环境科

　　13.农业农村科

　　14.社会保障科

　　15.债务金融管理科

　　16.财政监督科

　　17.绩效管理科

　　18.机关党委办公室（人事科）。

　　二、部门决算单位构成

　　纳入阜新市财政局部门2021年部门决算编制范围的二级预算单位包括：

　　1.阜新市财政局本级

　　2.阜新市财政事务服务中心。

第二部分　　2021年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　（一）收入总计3043.68万元，包括：

　　1.财政拨款收入2810.11万元，占收入总计的92.33%。其中：一般公共预算财政拨款收入2810.11万元，政府性基金收入0万元，国有资本经营预算财政拨款收入0万元。

　　2.上级补助收入0万元，占收入总计的0%。

　　3.事业收入0万元，占收入总计的0%。

　　4.经营收入0万元，占收入总计的0%。

　　5.附属单位上缴收入0万元，占收入总计的0%。

　　6.其他收入0万元，占收入总计的0%。

　　7.使用非财政拨款结余0万元，占收入总计的0%。

　　8.上年结转和结余233.56万元，占收入总计的7.67%。主要是维修费与机关日常公用经费等。

　　与上年相比，今年收入减少257.61万元，降低8.4%，主要原因：一是节约开支；二是受新冠疫情影响，出差、培训都大幅度减少。

　　（二）支出总计3043.68万元，包括：

　　1.基本支出2724.65万元，占支出总计的89.52%。主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出2093.72万元，对个人和家庭的补助支出70.52万元，商品和服务支出499.93万元，资本性支出60.48。

　　2.项目支出319.03万元，占支出总计的10.48%。主要包括财政局信息系统维护、投资评审绩效经费等业务支出。

　　3.上缴上级支出0万元，占支出总计的0%。

　　4.经营支出0万元，占支出总计的0%。

　　5.对附属单位补助支出0万元，占支出总计的0%。

　　与上年相比，今年支出减少121.42万元，降低3.84%，主要原因：一是节约开支；二是受新冠疫情影响，出差、培训都大幅度减少。

　　（三）年末结转和结余0万元。

　　按照财政要求，2021年开始实现收付实现制，年末结余资金全部收回，年末无财政拨款结转结余。

　　二、财政拨款支出决算情况说明

　　（一）总体情况。

　　2021年度财政拨款支出3043.68万元，其中：基本支出2724.65万元，项目支出319.03万元。与上年相比，财政拨款支出减少121.42万元，降低3.84%，主要原因：一是节约开支；二是受新冠疫情影响，出差、培训都大幅度减少。与年初预算相比，2021年度财政拨款支出完成年初预算的154%，主要原因：一是本年有新招录公务员、事业单位人员；二是增加2020年年度考核绩效奖、调出职工追加的各种保险金及年金、去世职工的抚恤金及丧葬费等资金,以上资金年初未纳入2021年预算管理。其中：基本支出完成年初预算的151%，项目支出完成年初预算的167%。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出情况。

　　2021年度一般公共预算财政拨款支出3043.68万元，按支出功能分类科目分，包括：一般公共服务支出2817.96万元，占92.58%；社会保障和就业支出64.45万元，占2.13%；城乡社区支出17.5万元，占0.57%；农林水支出13.5万元，占0.44%；住房保障支出130.27万元，占4.28%。。

　　1.一般公共服务支出2817.96万元，具体包括：

　　（1）行政运行1433.54万元，主要是工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、资本性支出等支出，完成年初预算的137%，决算数大于年初预算数的原因本年人员增加，有新招录公务员。

　　（2）一般行政管理事务230.92万元，主要是商品和服务支出、对个人和家庭的补助、其他支出等支出，无年初预算数，决算数大于年初预算数的原因主要是年中追加经费。

　　（3）预算改革业务0万元。

　　（4）财政国库业务0万元。

　　（5）信息化建设0万元。

　　（6）事业运行1137.35万元，主要是主要是工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、资本性支出等支出，完成年初预算的368.96%，决算数大于年初预算数的原因主要是支付财政事务服务中心收费管理服务部票据工本费导致。

　　（7）其他财政事务支出16.15万元，主要是商品和服务支出等支出，无年初预算数，决算数大于年初预算数的原因主要是年中追加经费。

　　2.社会保障和就业支出64.45万元，具体包括：

　　（1）归口管理的行政单位离退休33.01万元，主要是商品和服务支出，对个人和家庭的补助等支出，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。

　　（2）事业单位离退休8.61万元，主要是商品和服务支出，对个人和家庭的补助等支出，完成年初预算的106%，决算数大于年初预算数的原因主要是人员变动。

　　（3）机关事业单位基本养老保险缴费0万元。

　　（4）死亡抚恤22.83万元，主要是退休人员死亡抚恤等支出，决算数大于年初预算数的原因主要是无此预算。

　　（5）伤残抚恤0万元。

　　3.住房保障支出130.27万元，具体包括：

　　住房公积金130.27万元，主要是住房公积金等支出，完成年初预算的100.23%，决算数大于年初预算数的原因主要是人员变动。

　　4.城乡社区支出17.5万元，具体包括：

　　（1）其他城乡社区管理事务支出8.06万元，主要是商品与服务支出等支出，决算数大于年初预算数的原因主要是无此预算。

　　（2）其他城乡社区公共设施支出9.44万元，主要是商品与服务支出等支出，决算数大于年初预算数的原因主要是无此预算。

　　5.农林水支出13.5万元，具体包括：

　　其他农林水支出13.5万元，主要是商品与服务支出等支出，决算数大于年初预算数的原因主要是无此预算。

　　（三）政府性基金预算财政拨款支出情况。

　　2021年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

　　（四）国有资本经营预算财政拨款支出情况。

　　2021年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

　　三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出5.52万元，完成年初预算的59.35%，决算数小于年初预算数的主要原因是公务用车厉行节约。其中：因公出国（境）费0万元，公务接待费0万元，公务用车购置及运行维护费5.52万元。

　　1.因公出国（境）费0万元，占“三公”经费支出的0%。完成年初预算的0%，决算数等于年初预算数。

　　2.公务接待费0万元，占“三公”经费支出的0%。

　　3.公务用车购置及运行费5.52万元，占“三公”经费支出的100%。完成年初预算的59.35%，决算数小于年初预算数的主要原因是公务用车厉行节约。比上年减少0.07万元，下降1.3%，主要是公务用车厉行节约等原因。

　　其中：公务用车购置费0万元，当年购置公务用车0辆。公务用车运行维护费5.52万元，主要用于维护公车维护及运行，截至年末使用一般公共预算财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量3辆。

　　四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2021年度一般公共预算财政拨款基本支出2724.65万元，其中：人员经费2164.24万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金、采暖补贴、其他对个人和家庭补助的支出；日常公用经费560.41万元，主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新。

　　五、其他重要事项的情况说明

　　（一）机关运行经费支出情况。

　　2021年机关运行经费支出437.69万元，比上年减少105.27万元，降低19.39%，主要原因是机关厉行节约。

　　（二）政府采购支出情况。

　　2021年政府采购支出总额0万元。

　　（三）国有资产占用情况。

　　截至2021年12月31日，共有车辆3辆，其中：副省级以上领导干部用车0辆，主要领导干部用车0辆，机要通讯用车1辆，应急保障用车2辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

　　（四）预算绩效情况。

　　1.预算绩效管理工作开展情况。

　　（1）绩效自评情况。根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及预算支出项目2个，涉及资金191.5万元，自评覆盖率（开展绩效自评的项目数/年初批复绩效目标的项目数）达到100%，自评平均分（开展绩效自评的项目分数总和/开展绩效自评的项目数）198.05分。组织对2个单位开展整体绩效自评，涉及资金191.5万元，自评平均分99.025分。

　　（2）部门评价情况。我部门未开展部门评价工作。

　　2.部门决算中项目绩效自评结果。

　　（1）“2021年度项目投资评审和绩效管理业务经费绩效考评绩效”项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分99.55分。项目全年预算数为97万元，执行数为96.57万元，完成预算的99.55%。项目绩效目标完成情况：一是确保上级精神及时传达。确保投资评审部负责的项目概算、预算、结算的评审，财政投资项目隐蔽工程勘察记录等工作的正常部署。提高部门工作效率，节约财政资金，为阜新项目建设作出贡献;二是以绩效培训、重点绩效评价为突破口，提高全市绩效意识和绩效管理水平，推进和完善全过程预算绩效管理，推动预算和绩效管理一体化。发现的主要问题及原因：一是预算执行效率和效益有待进一步提升;二是成本控制需进一步加强。下一步将采取以下措施加以改进：一是规范预算管理;二是提升预算执行效率和效益;三是加强成本控制。

　　（2）“2021年度阜新市财政局信息化建设运维经费项目绩效”项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分98.5分。项目全年预算数为94.5万元，执行数为93.08万元，完成预算的98.5%。项目绩效目标完成情况：一是对阜新市财政局主要财政业务信息系统软件进行维护。;二是、对阜新市财政局机房、财政网络及办公设备进行维护。发现的主要问题及原因：一是预算执行效率和效益有待进一步提升;二是成本控制需进一步加强。下一步将采取以下措施加以改进：一是规范预算管理;二是提升预算执行效率和效益;三是加强成本控制。

第三部分　　名词解释

　　1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

　　2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

　　3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

　　4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。

　　6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

　　7.使用非财政拨款结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。

　　8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

　　12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

　　14.“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　15.机关运行经费：指为保障行政单位和参照公务员法管理的事业单位运行，使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　16.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。 

第四部分　　2021年度部门决算表

　　附件：辽宁省阜新市财政局2021年决算表格.xls